根据县委统一部署，2023年4月6日至6月6日，县委第七巡察组对扶沟县财政局党组进行了巡察。7月13日，县委巡察组向扶沟县财政局党组反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡视工作条例》等有关规定，现将巡察整改情况予以公布。

一、巡察整改工作基本情况

扶沟县财政局党组在收到反馈意见后，第一时间制定了《扶沟县财政局党组 贯彻落实县委第七巡察组反馈意见整改落实工作方案》，对反馈意见提出的四个方面59项问题，分解细化了60项整改任务，制定了148条整改措施，建立了问题整改台账，明确了责任领导、责任单位、整改措施和完成时限。通过近三个月的不懈努力，分解细化后的60项整改任务，已完成整改52项，整改完成率为87%，存在8项任务需要长期整改。同时，建立完善了14项规章制度，主动上交违纪资金8190元，挽回经济损失571元。在巡察期间，需要立行立改问题数有3个，已在规定期限内全部完成整改。

二、巡察整改工作落实情况

（一）在贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署有偏差方面

1.关于学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想有差距的问题。整改措施及成效：一是充分利用“学习强国”APP中“经济”模块，学习关于财政工作的方针政策和决策部署，定期召开党政班子会开展主题学习研究，同时围绕习近平总书记关于财政工作重要论述及党中央和上级党委关于财政工作的方针政策和决策部署进行反复学习，做到灵活应用；二是已出台《扶沟县财政局“第一议题”学习制度》，领导班子成员、党支部书记认真履行领导责任，以身作则，积极带头抓好“第一议题”学习制度落实，将执行“第一议题”制度情况作为党组书记抓党建述职的重要内容，“第一议题”的学习主题、参加人员以及过程概况及时做好记录，进行规范化管理，切实保证学习效果。自巡察整改以来，共召开班子会议13次，其中执行“第一议题”制度13次。三是领学中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则，通过集体学习研讨、自学、专题调研渠道，保证学习时间和质量，规范学习计划和会议记录，每季度不少于1次。四是制定《扶沟县财政局学习强国平台学习奖惩办法》，压实责任，把“学习强国”APP学习作为加强党建和意识形态工作的一项政治任务来落实，极大地促进和激发了干部职工的学习热情，在县“学习强国”学习情况排名中由倒数十名内到最高升至第十五名，后期再接再厉，持续保持学习热情和良好的学习习惯。

2.关于政治意识不强的问题。整改措施及成效:一是及时召开党组会议，决定处理意见，通过分管局长对相关人员进行谈心谈话，相关人员已作出深刻书面检查。对3个立行立改事项均以整改完毕：已出台相应考勤制度文件，设置奖惩措施，及时统计 考勤情况；对于违反考勤制度人员予以批评教育，并将考勤情况 与年终考核相挂钩；现所有涉及党务政务的公开墙均已更新完毕，今后严格按照公开要求及时更新。二是发挥领导班子带头学习作 用，严格落实意识形态相关制度，极大提升干部职工廉洁从政意 识；增强局党组成员贯彻落实“三重一大”事项决策制度的自觉 性和廉政意识，规范“三重一大”决策方式和决策程序；建章立 制全面改，夯实基础，层层传导压力。让人和事摆进去，走深走实。

3.关于上级政策棚架的问题。整改措施及成效:已出台《扶沟县差旅费管理办法》(扶财【2023】29号)并印发至各预算单位，进一步规范支出标准。今后对于上级政策一定积极学习并及时传达落实。

4.关于意识形态工作有差距的问题。整改措施及成效:一是把意识形态工作纳入重要议事日程同部署、同安排，召开意识形态专题研究会，同时制定扶沟县财政局“风险提醒人”制度，严格按季度进行意识形态分析研判，形成报告，压紧压实党组主体责任，不断提升意识形态工作水平。二是调整扶沟县财政局意识形态工作领导小组，严格贯彻落实意识形态工作责任制，坚持党组书记亲自抓，分管意识形态工作副职具体抓，牢牢掌握意识形态工作，提高政治站位，端正工作态度，认真撰写意识形态工作计划和专题汇报，要求年底述职述廉述意识形态报告不仅要述职、述廉还要述意识形态。

(二)在群众身边腐败和不正之风问题依然存在方面。

1.工作作风不实。整改措施及成效:一是从2023年4月份开 始，班子会、党组会、全体干部职工会议记录已分开并专人记录，会议参加人员、内容、时间等做到精确简洁并按照格式规范记录，运用打草稿记录式或录音笔录音的方式对会议进行记录，并在会后两个小时准确记录到会议记录本上。二是组织相关培训，提高公文写作的规范性和准确性，确保公文使用正确的格式、词汇和语法；设立审查机制，建立公文审查制度，对所有发文进行仔细审核，确保其符合规范要求；制定标准的公文模板，包括标题、格式、内容要素等，减少写作过程中的错误和不规范之处；明确公文的审定责任人，确保每份公文都经过审定人的审核和确认；建立与各部门的沟通渠道，及时收集反馈意见和建议，并加以合理处理，以改进公文写作质量；定期进行公文写作质量的检查评估，发现问题及时纠正，总结经验，不断改进。三是以文件形式撤销对先进个人及集体的表彰决定，并出台评优评先基本规范，严格评先规定，以文件形式界定评先标准，对负责人事工作的同志进行提醒谈话，避免再发生类似问题。

2.关于财政资金管理不规范的问题。整改措施及成效:一是扶沟县发展改革委员会就涉及专项资金项目可行性研究报告已发文批复,现评审已结束，在周口市电子招标投标公共服务平台已发布公开招标公告。二是积极消化以往年度暂存暂付款。2022年年底我县暂付款余额为59650万元，暂存款余额为80346万元，截止2023年8月底我县暂付款余额为14642万元，暂存款余额为58212万元，已消化暂付款45008万元，消化暂存款22134万 元。对往来项目进行逐项、逐笔核查，并整理相关的原始单据，核查好每笔暂存暂付款的来源、性质、用途。对长期久置不用的暂存款项，通过核销、收回统筹等方式进行盘活；严格落实“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，严禁超预算、无预算安排支出。属于财政支出范围的，通过补列预算、完善手续等方式进行核销。其他企业的财政借款，由财政部门核实欠款企业的偿债能力，下达催缴函，做好相应催收记录。对未能按时归还的，通过司法手段追偿。同时建立长效机制，制定财政对外借款管理办法，加强财会监督，狠抓库款监测，筑牢兜实“三保”底线，不断提高财政风险管控质效。三是已督促预算单位，9月末前根据收回存量资金的性质，属于急需的工程类资金由预算单位重新出具申请报告，由财政局预算股于10月12号前录入预算一 体化系统，提高存量资金盘活利用率。2023年5—9月已录入4139万元，还余21186万元，存量资金再分配率由巡察时43.1%上升至52.4%。四是未报账资金绝大部分是因工程审计决算未出，已督促预算单位协调审计部门，加快工作进度，及时报账，及时清算。2023年1-9月份已清算救灾资金4844.6万元，支付率已达80%。五是提高预算编制水平，提升预算执行的准确性、预算执行率，积极采取措施，增加本级财政收入，统筹可用财力，加快支付进度，提高预算执行率；各部门各单位尽力压缩一般性支出，增强县本级财政保障能力，尽量减少预算追加，逐步提升强化预算约束力。目前已加强了预算绩效管理，增加预算约束力，增加预算执行管理，推进项目进度和支出进度，促进了预算执行率的提高。六是针对以往年度滚存的非税收入积极入库，对当年年度的非税收入及时入库，找准挂账资金溯源，尽快入库，保证年底过渡户内预算收入余额趋于零。截止到2023年9月底，预算收入过渡户内剩余应缴未缴国库预算收入挂账部分421.35万元，将在2023年下半年入库完毕。在以后非税收入管理工作中，会每月按规定将非税收入分收入级次、科目类别定期划缴至国库，不再出现滞留、拖延现象。七是组织财政收入有序支出，有效清理各类存量资金，积极消化暂付款，增加可用财力。

3.关于投资评审把关不严的问题。整改措施及成效:一是进一步规范财政投资项目评审资料报送程序，明确告知业主单位报送资料的格式要求和《财政投资项目报审复核资料注意事项》。 评审中心复核时间节点从报送资料完整齐全算起。对业主单位报审项目的施工图设计、预算编制、预算审核提出的质疑和问题，必须用书面形式提交业主单位，业主单位完善修改后书面答复。制定完善《财政投资评审中心复核工作要求》，依据评审管理办法和严格按照评审操作规程，对第三方审核报告中的工程量、清单组价、材料价格、人工价格指数、取费、税率等内容进行抽查复核，限时按要求认真细心完成复核工作。明确规定在复核项目资料齐全、质疑答疑后，区分工程性质，制定出具体的复核办法和出具复核函的时间：建筑、装饰、安装项目在图纸详细、预算完整的情况下，投资额在100万元以下的项目5个工作日内复核结束；投资额在100-500万元的项目7个工作日内出具复核函；投资额在500万元以上的项目复核时间为15个工作日。市政、水利、交通、土地整理等项目10个工作日内复核结束，较为复杂的项目15个工作日内完成；园林、绿化等季节性强的项目在苗木价格齐全、不需要询价的情况下7个工作日内完成。二是通知公安局对两家不具备资格的公司立即纠正；制定《扶沟县财政投资评审中心工程项目资料复核检查制度》文件。评审中心建立完善三级复核制度，对工程项目资料进行逐级复核。第一层次由评审中心登记人员初步审核，第二层次由工程项目复核人员详细复核。第三层次由评审中心业务副主任最后复核。复核资料的范围：包括工程项目评审签批表签字是否齐全、可研报告的批复、资金是否落实、是否符合资金使用范围、施工图设计和预算书的资质、签章、编制预算是否超出批复资金、第三方评审机构审核报告是否规范、报价单位的经营范围是否具有报价资质等。四是财政投资评审中心在业主单位报送的第三方审核报告结果的基础上，依据评审管理办法和评审操作规程，对第三方审核报告中的取费、组价、人工价格指数、材料价格、税率、工程量等内容进行抽查复核。三是制定《扶沟县财政局投资评审中心档案管理

制度》。凡属归档的档案资料必须格式统一、字迹工整、卷面整洁、项目名称、单位盖章及时间等内容齐全。项目复核完毕后由项目复核人员再次审核无误后，移交档案管理人员，档案管理人 员再次审查无误后方可归档；加强中心人员管理。提高评审中心复核人员的责任感和使命感，评审中心人员自身学习能力，多学 习一些有关业务工作方面的知识，把每一个项目复核工作做到精 细化，始终坚持在工作中更严谨、更细致的态度。四是加强对复 核人员的思想教育和价值观引导，更好的履行自己的工作职责和 使命；做到适度的工作量，保证每一项工作完成得当；提高评审 中心人员自身学习能力，多学习一些有关业务工作方面的知识，以便在工作中可以更有效地运用；养成良好的工作习惯，比如细心、认真负责地完成工作。在平时复核工作中，要求每一位复核 人员能够把握住重点，在确保工作质量的同时，还要把每一个项 目复核工作做到精细化，以便能够使复核工作做得更严谨、更细 致。五是自评审中心实施复核工作，要求所有业主单位报送的评审复核资料中，预算编制和预算审核成果文件统一加盖工程造价咨询企业执业印章及两个造价师执业印章。2017年以工代赈、2019年统筹整合财政涉农资金实施第二批农田机井建设等项目第三方机构加盖工程造价员专用章，理解为河南省还没有组织实施二级注册造价工程师考试，还属于过渡期内，预算可以由造价 员编制完成。在以后复核工作中，复核审查资料时要更加严格规 范，举一反三，避免出现相类似问题。六是业主单位通过市场询价，并对所询材料的质量、性能和服务进行对比，为保证采购产品质量合格、价格合理，避免故意抬高和降低报价，建议材料价格使用均价，以满足工程建设需要。第三方审核机构预算审核采用了均价。（询价单说明已注明：材料价格使用均价）评审中心按业主单位要求，复核时采用了均价。在今后的评审复核时，指导业主单位按照行业惯例和做法规范询价程序，督促业主单位和第三方评审统一采用询价最低价组价，尤其是杜绝同一类项目有的采用均价，有的采用询价最低价组价的问题。

4.关于履职尽责不到位的问题。整改措施及成效:一是加强会计人员业务培训工作，已于8月2 日-3 日，对全县企业会计从业人员进行企业会计准则的集中培训；对全县未取得代理记账业务许可审批的8家代理记账机构，采取随机抽查和日常监管相结合的方式进行了现场检查，对发现的问题责令其整改，并下达了整改通知书。其中周口税管家财税服务有限公司、扶沟县鑫硕财税服务有限公司已于2023年6月申请办理了代理记账许可证，扶沟县金账本代理记账有限公司目前正在申请办理代理记账许可证中；周口税管家财税服务有限公司、扶沟县鑫硕财税服务有限公司及扶沟县金账本代理记账有限公司涉嫌偷税漏税问题报税务机关；6月底报请局党组开展对医保局、农业农村局等单位进行会计信息质量检查。二是2023年7月21 日-23 日，积极配合县组织部、县农业农村局对全县69个扶持村集体项目进行了逐一排查并写出了整改报告；给各项目单位下发了整改意见，限期整改；加强对基层财务人员培训，同时定期对所管理单位进行抽查，年底对账务进行评比并通报评比结果，以不断加强财政资金的监督管理。三是召开各部门预算股室预算绩效管理工作专题会，进一步规范绩效管理业务流程，已组建预算绩效管理工作专班，充分发挥各部门绩效管理工作职能；对项目自评结果为“差”的两个预算单位下达整改通知；已制定2023年度预算绩效专题业务培训计划，严格按照培训计划时间节点进行专题培训。四是不严谨合同已经整改；关于顺丰种业和南阳大森农业综合开发有限公司花生质量差问题，2021年产油大县奖励资金项目共12个标段，分别是河南省金粮源种业有限公司、扶沟县丰泰农业科技有限公司、河南华梦种业有限公司、河南省南海种子有限公司、郑州鹏讯种业有限公司、宁陵县全丰种业有限公司、商丘天垚种业有限公司、河南顺丰种业科技有限公司、河南丰粮种业有限公司、河南天顺种子科技有限公司、扶沟县银丰种子有限责任公司、 开封市六谷缘种子有限公司，并没有南阳大森农业综合开发有限公司中标；顺丰种业种子质量差，但顺丰种业提供的有扶沟县农作物种子质量检测中心的种子检验报告证明种子质量合格。之后再遇到此类专业性较强的问题，积极加强与相关部门的沟通，寻求帮助，以保障项目高质量实施。

5.关于助力巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接不力的问题。整改措施及成效：一是通过整改，一些冷库、蔬菜大棚进行了对外租赁，并收取租金，防止了集体资产闲置浪费，使项目发挥应有效益；往年已完工的项目，项目单位通过与审计局沟通，进行了审计决算，加快了资产移交，形成了村集体有效资产；已报账未清算项目资金，财政局多方协调，加强资金调度，对今年已报账项目资金2622万元，进行了清算。下一步将继续加大资金清算力度。二是依据《关于2022年存量资金继续使用的说明》，有净结余资金及无法实施的项目资金予以收回的要求，经与扶沟县商务局沟通，该项目结余资金已收回国库，项目不再进行。

6.关于违反中央八项规定精神及“四风”问题依然存在的问题。整改措施及成效:一是对违规领取差旅费的相关人员进行集 体约谈，并将违规领取的差旅费1480元如数退回国库；严格执 行公务出差规定，建章立制，举一反三，避免此类情况再发生。二是违规领取补贴人员已退回应返还资金1200元，当事人已写 出检查，同时落实对财政所的抽查检查制度，年底对账务进行评 比并通报评比结果，督促基层财政所加强自身管理，资金已退回。三是此次捐赠是根据县委组织部发起向贾鸿运募捐倡议书，经局 党组研究决定通过县慈善会对贾鸿运同志转账捐赠1万元。今后 对于此类捐赠事项一定做好相关资料留存工作，及时归档以便查 阅。四是党组收到整改意见后，立即约谈了二人，并已经写出深 刻检查。目前李某某现已到岗，王某现在有病住院治疗，出院后及时到岗。下一步将由派驻纪检组跟踪做进一步处理。

7.关于财务管理不规范的问题。整改措施及成效:一是已出台财务管理制度，建立和完善内控管理制度，使支出的票据更加规范。二是已出台扶沟县差旅费管理办法（扶财【2023】29号），严格按照公务开支范围和标准，不能超标准、超范围不符合规定支出。三是严格落实公务接待管理制度，如实填写公务接待审批清单，确保支出合理规范；局党组规定公务接待工作由办公室统一管理、安排，避免政出多门、管理混乱的现象发生，规范招待费支出手续，使手续更加清晰明确，依据从严从简的原则，节约招待费开支。四是出台财务管理制度文件，建立健全内部管理制度，明确部门职责和权限，通过加强合同管理和风险防范，严格对合同的审查、履行、变更、解除等过程进行监控和管理，规避违规现象发生。五是责成相关财政所对不合理开支进行退款；落实对财政所的抽查检查制度，年底对账务进行评比并通报评比结果，以不断加强财政资金的监督管理；加强对基层财务人员培训，督促基层财政所加强财务管理，资金现已退回。

(三)在基层党组织软弱涣散、组织力欠缺的方面。

1.“两个责任”落实不到位。整改措施及成效:一是强化主体责任，明确党组书记对全局党风廉政建设负总责，局领导班子成员履行“一岗双责”，负责抓好分管范围内的党风廉政建设工作。局党组每年至少召开两次专题会研究党风廉政建设工作，并做好会议记录，提升政治站位，坚持以严的基调强化正风肃纪，坚持问题意识、问题导向，锲而不舍纠“四风”树新风。作风建设是一场攻坚战、持久战，必须要在坚持中见常态，向制度机制要长效，管出习惯、抓出成效。二是召开班子会制定《扶沟县财政局考勤管理奖惩制度》、《扶沟县财政局请销假制度》，以召开全体会议的方式传达文件内容，严格执行相关制度；严格请销假办理手续，请假人员在填写请假报告表的同时，出示佐证材料，如：医院出具的病历等；加强监督管理，对违反制度的个人根据情节严重程度进行处理，比如：公开批评、写出书面检查、取消评先资格等。三是深入学习宣传贯彻党的二十大精神，强化政治监督，确保党的二十大战略部署在被监督单位落地生根、开花结果；落实落细日常监督，利用谈心谈话、实地调查、列席会议等多种方式开展日常监督工作，把风险遏制在苗头上，持续推进财政局作风建设常态化长效化；立足派驻监督的职责定位，发挥全天候、近距离、常态化的优势，补好短板和弱项，强化责任担当，严格监督执纪问责，努力营造财政系统风清气正的良好政治生态。

2.关于党内政治生活不严肃的问题。整改措施及成效:一是认真做好会前准备。按照有关工作要求，做好民主生活会的筹备，严格审核会议材料，聚焦民主生活会主题，认真审核领导班子对照检查材料和个人发言提纲，对准备不充分、主题不突出、会议材料不符合要求、质量不过关的个人及时予以提醒，确保民主生活会高质量召开；严格把关查摆问题。切实使自我批评做到开门见山、直奔问题，相互批评做到直截了当、动真碰硬，做到主动认领、深入剖析、见人见事。二是弄清民主生活会和组织生活会的区别，严格按照要求召开，组织生活会是党支部或党小组以交流思想、总结经验教训、开展批评与自我批评为中心内容的组织生活制度。民主生活会是党员领导干部召开的旨在开展批评与自 我批评的组织活动制度。民生生活会和组织生活会做到真实有效，思路要清晰，内容要全面。三是完善了“三会一课”记录簿，规 范填写，做到会前有计划、会中有记录、会后有存档；严格按照 党支部党员大会、支委会的要求和组织程序，细化活动，丰富内 容，充分利用党的重大节日开展形式多样的主题党日活动，落实 “三会一课”要求。四是丰富党建有形载体。及时更新党员活动 室上墙宣传内容，发挥活动室在学习方面的阵地作用；规范支部 党员大会、支委会的要求和组织程序，确保党支部在规定的时间 内参加，充分做好各环节所需材料；对个别同志进行谈心谈话，并写出个人认识，提高对支部活动的重视程度，确保党员干部积 极参与支部活动。五是落实“三重一大”制度，对实施的所有财 政项目一律由局党组办公会研究决定，报请局派驻纪检组审查监 督，保证制度执行到位；评审中心要加强对“三重一大”制度的 学习和教育，严格按照局党组制定的“三重一大”制度和资金管 理办法开展工作。凡是三重一大事项及时向局党组和局派驻纪检 组报告，并做好档案记录管理；开展正面示范教育和反面警示教育，依据开会要求，及时通知派驻纪检组参加。

3.关于擅自增设内设机构，低职高配，混编混岗问题严重的问题。整改措施及成效:经局党组研究决定，根据三定方案，原人事股人员及负责的工作整合到办公室，撤销人事股；低职高配为历史遗留问题，在之后任职问题上一定严加审核，避免出现此类问题；由于我单位行政编制有限、业务量较大导致部分事业编制人员需要承担行政岗位工作，现已与编办积极协商，争取增加行政编制，避免混编混岗问题出现。

4.关于选人用人不规范的问题。整改措施及成效:一是已于2023年7月3 日对相关股级干部进行轮岗交流，并报组织部，目前相关股级干部已调整到位；根据当时三定方案非税局、国资 办均为副科级单位，人员由组织部任命，因三定方案调整现为股 级单位，目前积极与组织部门结合作下一步调整。二是经前期与 三位同志谈话，局党组研究决定免去三人副股长的职务，同时加强人事管理工作，严格管人用人制度，今后选人用人一定严格按 照标准。三是经局党组研究决定，已将任某某同志从监督办调到 办公室工作，由贾某某同志负责财政监督办公室工作。四是已制 定末位表态制度，并在每次党组会、班子会上严格执行，每位班子成员都能相互监督、落实到位。

5.关于基层站所及人员管理不科学，缺编严重的问题。整改措施及成效:撤销集聚区财政所，人员全部统一调配；根据乡镇机构改革方案，乡镇财政所人员及编制已归乡镇管理，人员由乡镇统一调配。

6.关于党员管理不规范的问题。整改措施及成效:一是规范程序，党员发展等党组织重大事项皆经由党组审议通过后上报县直工委；进一步加强党务工作人员业务学习，提高理论水平，高效能、高质量开展发展党员工作，继续做好在高学历、青年队伍中发展党员工作，提高党员队伍的整体素质，切实把好党员入口 关和后续教育、管理，充分发挥入党积极分子和党员在发展工作 中的先锋模范作用。二是注重规范程序，提升工作水平。定期对 基层党务工作者进行发展党员专题培训，确保党务工作者准确把 握发展党员工作程序和规定；坚持“一人一档、一步一审”工作 标准，严格按照《中国共产党发展党员工作细则》要求，确保发 展党员步骤规范精细，确保发展一个，完善归档一个。保证党员 发展工作的严肃性和规范性。三是对已缴纳的党费进行重新核算，对未足额缴纳的党费571元进行补缴，现已补交完毕。今后，进 一步规范党费收缴工作，督促党员按时足额缴纳党费，严格按照党费收缴标准，专人管理，按月缴交，及时公开。

(四)在落实巡视巡察、审计整改的方面。

1.关于巩固整改成果不够有效的问题。整改措施及成效:一是实有行政股室15个，行政人员8人，局限了定岗，轮岗交流。现积极与编办协商，争取增加行政人员，合理调配工作岗位。二是每周四下午为固定的全体干部职工政治学习时间，强化爱岗敬 业意识、强化为民服务意识，力争在思想觉悟上再上一个新高度；完善了考勤制度、请销假制度、“三重一大”制度、财务管理制度等，并严格按制度执行。

2.关于落实审计整改不到位的问题。整改措施及成效：财政局将强化审计整改的主体责任，认真分析审计反馈问题产生的主因和根源；加强日常工作的严谨性，经常进行回头看和监督检查，杜绝审计问题的重复发生；优先保障三保支出，严控其他非必要支出，努力提高收入质量，加强非税收入、固定资产、存量资金管理，增加财政保障能力，避免财政虚收虚支、相互挤占情况的发生。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见

和建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0394-6221242；

邮政信箱461300；电子邮箱fgxczjbgs@126.com。

中共扶沟县财政局党组

2023年11月17日